設為首頁 加入收藏
當前位置: > 代理記賬 >
代理記賬

一般納稅人將稅率開錯時,該如何申報?

時間:2017-06-26 15:41來源:未知 作者:hbrzkj 點擊:
不具備簡易征收的一般納稅人有時候會將17%的稅率錯開成3%,在這樣的一個情況下,該怎么辦呢?恒誠信小編從以下問答中,看看是如何解決的。 問:工商部門不予變更營業執照范圍的,納稅人可自行開具發票?真的假的?自行開票,開什么品名? 答:根據國稅局《營改增

  不具備簡易征收的一般納稅人有時候會將17%的稅率錯開成3%,在這樣的一個情況下,該怎么辦呢?恒誠信小編從以下問答中,看看是如何解決的。

  問:工商部門不予變更營業執照范圍的,納稅人可自行開具發票?真的假的?自行開票,開什么品名?

  答:根據國稅局《營改增政策執行口徑第四輯》第十一條規定:納稅人發生營業執照的經營范圍以外的業務,可以向工商部門申請變更營業執照范圍,工商部門不予變更營業執照范圍的,納稅人可自行開具發票。商品品名根據實際經營如實開具。

  問:不具備簡易征收的一般納稅人將稅率開成了3%,怎么申報?錯的不含稅銷售額應填在附表一哪一欄?

  答:應填在附表一的第11欄或第12欄。如不能填寫請咨詢主管稅務機關負責網上申報系統運行維護的運維團隊。

  問:小規模納稅人實行差額納稅后,是否還能享受小微企業優恵政策?

  答:根據《國家稅務總局關于明確營改增試點若干征管問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第26號)規定:“三、按照現行規定,適用增值稅差額征收政策的增值稅小規模納稅人,以差額前的銷售額確定是否可以享受3萬元(按季納稅9萬元)以下免征增值稅政策。”

  問:我現在就是稅率選擇錯誤且跨年了,小規模納稅人,如果我按稅額填寫那么我的收入就與實際不符,請問這樣我要怎么做呢?

  答:本月按照開票稅額進行申報納稅,次月開具紅字發票進行沖紅處理。

鄂公網安備 42030202000160號

在線咨詢 X
有什么可以幫到您?
英雄联盟官方网站-Welcome